??创业小白 增值税0基础分享

什么是增值税 (VAT)？

增值税是对销售收入征收的税款。如果企业注册了增值税，他们必须对销售征收增值税。但是，该企业随后可以从其他增值税注册企业的购买中收回增值税。

什么是增值税退税？

每三个月结束时，您必须向增值税办公室申报（增值税申报表），其中详细说明您收取了多少增值税以及要收回多少。然后您将支付差额，或者如果您申报的金额超过您收取的费用，增值税办公室会将差额寄给您。

在大多数情况下，增值税按 20% 收取，但在某些情况下，销售可以是“零税率”，在这种情况下您不收取增值税但您可以收回它，或者在这种情况下您既不能收取增值税，也可以是“免税”也不退还增值税。

增值税起征点是多少？

一旦营业额在一年内超过 85000 英镑（2021/22 纳税年度）的门槛，公司必须注册增值税，否则您甚至可以选择在达到门槛之前为您的企业注册增值税。

在某些情况下，您可能希望自愿注册您的企业，原因如下：如果您主要与其他已注册增值税的企业打交道，那么您将注册以使您能够在您进行的任何商业购买中收回增值税，例如、计算机设备和培训课程。如果您的企业主要与未注册增值税的消费者或企业打交道，那么进行自愿注册可能会或可能不会有益。因此，您应该查看您可以要求退还的增值税金额以及您的市场对价格的敏感程度。您的自由职业会计师可以指导您完成此操作，并就您应该采取的方向向您提供建议。

如何以及何时注册增值税？

即使您的营业额低于 85,000 英镑的门槛，您也可以选择注册增值税，因此，如果您想为您的自由职业者这样做，那么可以在 gov.co.uk 网站上注册。这是大多数企业注册增值税的方式，因为它既快速又简单。一些企业还选择任命一名会计师代表他们注册企业。

注册增值税还有另一个潜在的好处，那就是所谓的“增值税统一税率计划”。这是计算增值税的一种简化方法。您将获得特定类型业务的固定百分比，然后将此百分比应用于您的总销售额。您无法在此计划中退还任何增值税，但从广义上讲，如果您不以任何方式要求退还太多增值税，则使用统一费率计划会更好。统一的增值税计划也可以帮助您的业务现金流。统一费率计划要求企业年营业额不超过 150,000 英镑才有资格。

以下是统一费率计划如何运作的示例。假设您使用的增值税统一税率为 9.5%，在开具销售发票时，您仍会收取增值税，因此 100 英镑的销售额如下所示：

• 净销售额 £100
• 增值税 20 英镑
• 总销售额 120 英镑

在向增值税办公室申报增值税支付时，您​​将使用统一税率百分比，因此总销售额的 9.5%（120 英镑）支付 11.40 英镑，而不是 20 英镑，因此您可以保留差额。请注意，尽管与普通增值税不同，您不能对大多数购买申请任何增值税，因此在注册统一费率之前，请确保您的会计师检查您是否真的会变得更好。